接下来的三个月，货币改革全面推进。

在启元城，最大的变化发生在东市。这里聚集了上百家商号，从米行、布庄到酒楼、当铺，应有尽有。银行与商会达成协议：所有签约商号门口都挂上“欢迎使用启元券”的木牌，使用纸币交易可享受九八折优惠。

起初，商家们半信半疑。但当一个商人用启元券一次采购了价值五千两的货物，而不用搬运沉重的银箱时，其他人开始动心了。

更让商家惊喜的是，银行推出了“汇票”业务。商人在启元城存入银两或启元券，可以得到一张汇票，凭此汇票可以在任何分行提取等额货币。这彻底解决了异地贸易携带大量现金的风险和麻烦。

“这个好！”经营丝绸生意的赵老板对同行说，“以前我去杭州进货，要雇镖局押运几万两银子，光镖费就是一大笔。现在揣几张纸就行了。”

“可万一银行赖账呢？”

“朝廷亲自担保的银行，能赖账？”赵老板压低声音，“再说了，现在官府收税只收启元券，咱们卖货收银子，还得去银行换成纸币才能交税。不如直接收纸币省事。”

渐渐地，使用纸币的人越来越多。

但问题也随之出现。

三月初，杭州发现第一批假币。造假者用的是粗糙的木版印刷，纸张劣质，水印模糊，但还是在市面流通了数百元。

周子安接到报告后，立即下令：第一，所有分行加强验钞培训；第二，设立举报奖励，举报假币制造者赏银百两；第三，与刑部联合成立“反假币专案组”，全力侦破。

十天后，造假窝点被端掉，主犯三人全部落网。公审大会上，三人被判斩立决，家产充公。

严厉的打击震慑了潜在的犯罪者。

四月底，广州发生了第一次挤兑风潮。起因是一个谣言：说银行金库白银不足，纸币要贬值。短短三天，上万市民涌向广州分行要求兑换银元。

分行负责人紧急上报。周子安下令：第一，敞开兑换，要多少换多少；第二，从附近分行紧急调运白银，当众开箱展示；第三，追查谣言来源。

当五十箱白银在分行门口一字排开，当众开箱验货时，挤兑人群渐渐散去。经查，谣言是几个被取缔的地下钱庄主散布的，意图扰乱金融秩序。这些人很快被捕，财产没收。

两起事件，反而增强了启元券的信用。

百姓看到：假币会被严惩，挤兑能满足兑付，银行说到做到。

信任，在一次次考验中逐渐建立。

六月，货币改革初见成效。

据统计，全国流通货币中，启元券已占四成，白银占四成，铜钱占两成。在主要城市，纸币使用率超过六成。

更重要的是，统一的货币促进了全国市场的形成。

以前，各地使用不同的银两成色、不同的铜钱制式，跨地区贸易需要复杂的折算。现在，统一的启元券让商品流通更加顺畅。

一个典型的例子：江都的棉布运到西安，价格比去年降低了百分之十五——因为运输成本下降了，货币兑换的损耗和费用消失了。

经济活力的增强，让税收增加了。

而税收的增加，为另一项重大改革提供了条件。

七月初一，政务院。

一场关于财政制度改革的会议正在举行。与会者除了政务院官员，还有从各地调来的三十名顶尖账房先生——他们将组成新成立的国家审计署。

萧清月主持会议：“货币统一是第一步，财政制度改革是第二步。我们要建立现代的国家预算和审计制度，让每一文钱都花在明处，用在实处。”

她展示了新设计的《国家预算表》和《财政收支流程》。

“从明年起，实行年度预算制度。每年十月，各部门编制下一年度预算，详细列明每一笔开支的用途、依据、预期效果。十一月，预算提交政务院审核。十二月，审核通过的预算提交批准。一月，预算正式执行。”

户部侍郎提问：“如果执行中有突发情况，需要额外开支怎么办？”

“设立预备费，占总预算的百分之五，用于应急。超过预备费的，必须提交追加预算申请，经严格审批后方可支出。”

萧清月继续说：“预算执行过程中，审计署全程监督。每季度进行一次审计，发现问题及时纠正。年度结束后，进行最终审计，审计报告向社会公布。”

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“向社会公布？”一位老账房惊讶道，“朝廷的账目……能让百姓看？”

“为什么不能？”萧清月反问，“国家的钱来自百姓，百姓有权知道钱怎么花的。公开透明，才能防止腐败，赢得信任。”

她看向那些账房先生：“你们将从各地衙门抽调而来，审计署独立运作，不受任何部门管辖。你们的职责就是查账，发现问题直接向政务院报告。谁敢阻挠审计，严惩不贷。”

账房先生们既紧张又兴奋。他们一辈子和账本打交道，但从没想过，查账也能成为维护国家利益的重要工作。

会议结束后，萧清月单独留下周子安。

“银行方面要配合审计署的工作。”她说，“所有政府资金的流动，都必须通过银行系统，留下完整记录。现金交易要尽量减少。”

“明白。”周子安点头，“我们正在开发一套新的记账方法，叫‘复式记账法’，每一笔收支都有对应科目，账目一目了然。”

“好。”萧清月沉吟片刻，“还有一件事。要研究发行‘建设公债’的可能性。”

“公债？”

“就是国家向民间借钱，用于铁路、工厂等大型建设，承诺按期还本付息。”萧清月解释，“这既能筹集建设资金，又不增加百姓税负，还能让民间资本有稳定收益。”

周子安眼睛一亮：“这个想法好！但需要精密的计算和严格的信用保障。”

“你组织人研究，年底前拿出方案。”